Заявление физического лица о получении налоговых вычетов на детей образец

Содержание

Заявление на налоговый вычет на детей

Заявление физического лица о получении налоговых вычетов на детей образец

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Как получить вычет на детей

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка — это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя.

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

  • На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
  • 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
  • Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление — должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается— должность и полные Ф.И.О.

  Табель учета рабочего времени – форма Т-12, Т-13

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ».

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать — к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет — его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы — к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку 2-НДФЛ и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.


Скачать бланк заявления на детский вычет

Образец заявления на налоговый вычет на детей в формате Word.

Источник: https://ip-on-line.ru/doc/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк скачать бесплатно

Заявление физического лица о получении налоговых вычетов на детей образец

В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Внимание! Этот бланк и образец заявления на “детский” вычет соответствуют всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно

Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы.

Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям.

Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций. 

«Детские» льготы по НДФЛ: что важно знать

Вычет по НДФЛ – это уменьшение физлицом своего облагаемого дохода. Получив такую льготу, человек снижает налоговую базу и в результате платит налог в меньшей сумме.

Какую величину облагаемых доходов можно вывести из-под налогообложения, определяет Налоговый кодекс. В нем сказано, что уменьшать базу по НДФЛ могут только физлица, которые:

  1. Считаются налоговыми резидентами России, то есть пребывают в стране не менее 183-х дней за 12 месяцев, предшествующих месяцу получения вычета.
  2. Получают доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

Дополнительные условия могут быть установлены в зависимости от вида вычета. Как вы знаете, сейчас их несколько видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Подробнее обо всех видах уменьшения налоговой базы, их размерах, обязательных условиях и документах читайте в таблице 1.

Таблица 1. Льготы по НДФЛ в 2019 году

Вид вычета Размер Условия получения Необходимые документы
Стандартный На взрослого – 3000 руб. за месяц Человек может заявить льготу, если он считается:

  • чернобыльцем,
  • инвалидом Великой отечественной войны или иных войн,
  • испытателем ядерного оружия и т.д.
  • справка об инвалидности;
  • профильное удостоверение;
  • книжка Героя России или СССР и т.д.
На взрослого – 500 руб. за месяц Человек может заявить льготу, если он считается:

  • бывшим малолетним узников фашистского концлагеря,
  • Героем России,
  • Героем СССР,
  • инвалидом 1 или 2 групп,
  • инвалидом с детства,
  • добровольным донором костного мозга и т.д.
На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяц Возраст детей соответствует ограничению:

  • не старше 18-ти лет,
  • не старше24-х лет, если он учится очно,
  • не старше 24-х лет, если ребенок – аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант
  • письменная просьба о льготе;
  • копия свидетельства рождения;
  • справка с места учебы;
  • копия паспорта взрослого;
  • копия свидетельства брака;
  • копия свидетельства расторжения брака;
  • свидетельство смерти второго родителя;
  • справка по инвалидности;
  • копия справки о рождении  и т.д.
Социальный На лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год Если заявитель льготы оплатил расходы за свой счет
  • письменная просьба о льготе;
  • уведомление из инспекции о праве на вычет
На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год
Имущественный На покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизни Если заявитель льготы:

  • или оплатил расходы за свой счет,
  • или выступает получателем доходов, принимаемых в качестве вычета
  • письменная просьба о льготе;
  • уведомление из инспекции о праве на вычет
По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб.
По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от:

  • вида объекта,
  • срока владения объектом
Профессиональный Расходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативу Получатель вычет должен быть оформлен как:

  • предприниматель;
  • исполнитель по ГП договору;
  • автор
  • документы в подтверждение статуса;
  • документы в подтверждение профессиональных расходов

Далее вы узнаете:

Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

  • или через работодателя;
  • или через налоговую инспекцию.

В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

  • человек – резидент России;
  • у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
  • у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
  • дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
  2. Копию своего паспорта.
  3. Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

  • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
  • копия свидетельства о браке – для оформления льготы не на собственных детей.
  • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
  • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем  праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  • фамилии и инициалах детей;
  • их возрасте;
  • фактах учебы или инвалидности;
  • дате подписания документа сотрудником;
  • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Представленный в окне ниже актуальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно:

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец

Заполненный образец документа представлен в оке ниже и доступен для скачивания:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец расчета

В заявлении на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец предполагает указание точной суммы льготы. Обычно она зависит только от очередности ребенка – первый, второй и т.д. Если же ребенок – инвалид,  то сотрудник вправе уменьшить налоговую базу на более внушительную сумму. Подробнее об этом читайте в таблице 2.

Таблица 2. Как заполнить заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

Ситуация с ребенком Для родителя, его мужа (жены), усыновителя Для приемного родителя, его мужа (жены), попечителя, опекуна
1-й 1400 р. 1400 р.
2-й 1400 р. 1400 р.
3-й и следующие 3000 р. 3000 р.
Инвалид 1-й группы 12 000 р. 6000 р.
Инвалид 2-й группы 12 000 р. 6000 р.

Как рассчитать сумму для указания в письменной просьбе на льготу по НДФЛ, покажем на примере.

Пример 1

У программиста ООО «Символ» трое детей – дочь 10 лет, сын 18 лет (школьник) и дочь 21 года (студентка-очница). Супруга программиста не работает, и отказаться от льготы по НДФЛ в пользу мужа не вправе.

Значит, программист получает следующие ежемесячные льготы:

  • на старшую дочь  – 1400 р.;
  • на сына – 1400 р.;
  • на младшую дочь – 3000 р.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году

В Налоговом кодексе такого требования нет. Однако на практике отчет на вопрос о том, нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, зависит от информации, указанной в документе.

Если бланк работодателя предполагает указание точного периода, по доходам за который сотрудник оформляет льготу, то бумагу нужно будет составлять ежегодно. Если же в бланке работодателя нет прямого указания на период применения льготы, то достаточно первоначальной письменной просьбы от сотрудника.

По ссылке читайте образец заполнения платежки по НДФЛ в 2019 году.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец на двойной вычет

Если человек содержит детей в одиночку, то при наличии подтверждающих документов ему причитается двойная льгота по НДФЛ, которая зависит от очередности детей и их здоровья.

Обратите внимание: родителя нельзя считать единственным и оформлять двойную льготу, если:

  1. Он вступил в брак.
  2. Ребенок внебрачный и отцовство определено.
  3. Второй родитель жив, но не имеет прав.
  4. Второй родитель не платит алименты.

Пример 2

Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист – вдовец и воспитывает троих детей сам. В таком случае он получает следующие ежемесячные двойные льготы:

  • на старшую дочь – 2800 р.;
  • на сына – 2800 р.;
  • на младшую дочь – 6000 р.

На двойную льготу просьба оформляется на другом бланке, тоже нетиповом. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно. Представленный в окне ниже заполненный образец документа тоже доступен для скачивания:

Другие документы по расчетам с сотрудниками

Ознакомившись с образом заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1708-zayavlenie-vychet-detey-2019-obrazets

Заявление на вычет на ребёнка: образец-2019

Заявление физического лица о получении налоговых вычетов на детей образец

> бухучет > Заявление на вычет на ребёнка: образец-2019

Родители, являющиеся налоговыми резидентами РФ и воспитывающие детей, могут рассчитывать на предоставление налогового вычета. Для того, чтобы оформить налоговый вычет – необходимо написать заявление на вычет на ребёнка и предоставить документы, подтверждающие право на получение данного вычета. Этому вопросу будет посвящена статья.

Что такое налоговый вычет?

Под налоговым вычетом по НДФЛ понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Читайте так же ⇒ “Вычет у налогового агента в отчетном году”

Кто может получать налоговый вычет на детей?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Кто не может получать налоговый вычет на детей?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

На какой налоговый вычет на детей могут рассчитывать родители?

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Имущественный В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).

Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.

ст. 220 НК РФ
Социальный Расходы на обучение:

·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1).

·      обучение родного брата или сестры (очная форма).

Расходы на лечение:

·      лечение детей в возрасте до 18 лет;

·      лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом детям в возрасте до 18 лет;

·      страховые взносы по договорам добровольного страхования детей в возрасте до 18 лет.

Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.

Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.

ст.219 НК РФ
Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:

·      1400 рублей – на первого ребёнка;

·      1400 рублей – на второго ребёнка;

·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;

·      12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы)

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

·      1400 рублей – на первого ребёнка;

·      1400 рублей – на второго ребёнка;

·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;

·      6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.

ст.218 НК РФ

В соответствии со ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет не применяется в случае:

  • если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и (или) уплата страховых взносов были произведены за счет средств работодателей.

Читайте так же ⇒ “Кому и как предоставляются профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ”

Как оформить налоговый вычет на детей?

Для того, чтобы оформить налоговый вычет, – необходимо предоставить документы и соблюсти определённые сроки:

Условие

Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-na-vychet-na-rebyonka-obrazec-2019/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.