Как поймать кассовый разрыв

Содержание

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Как поймать кассовый разрыв

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате.

Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить.

Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег.

Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег.

Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком.

Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник. Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует на деньги собственника и не может сам себя прокормить.

3. Банки и финансовые организации. Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование.

Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения.

К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств. Доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает компании, у которой намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина снижают риск кассового разрыва:

  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Еще больше полезных материалов о финансах компании на blog.seeneco.com

Источник: https://spark.ru/startup/seeneco/blog/35950/kassovij-razriv-v-biznese-kak-predupredit-i-chto-delat

Как поймать кассовый разрыв

Как поймать кассовый разрыв

Кредитные карты со льготным кредитованием Не секрет, что некоторые платежи по обязательствам интернет-магазина руководители проводят с помощью личных банковских карт. По таким операциям, в случае высокого риска возникновения кассового разрыва, можно использовать кредитные карты.

Большинство кредитных карт имеют от 30 до 100 дней льготного периода кредитования. В течение этого периода клиента не начисляются проценты за пользование кредитом. Кредитные карты можно использовать для безналичных оплат услуг и работ.

В случае снятия наличных денежных средств, с вас будет удержана комиссия. Преимуществом этого метода является моментальное получение кредитных денежных средств и отсутствие процентов по кредиту в пределах льготного периода.

Мы настоятельно рекомендуем применять в вашем бизнесе превентивные меры по снижению риска возникновения кассовых разрывов.

Внимание

Аббревиатура Описание ОС Общая сумма финансовых потоков перед началом проведения операций ДП Дебиторские платежи, проведенные по факту ПП Сумма, полученная в течение дня за поставки сырья КО Конечный остаток после завершения всех операций Вычисления по этой формуле должны производиться во все рабочие дни для своевременного выявления задержек. Если при расчетах получилось отрицательное число, то следует хорошенько поразмышлять над двумя первыми пунктами, чтобы перекрыть ими платежи поставщикам.

Распространенные ошибки при наступлении Многие финансовые директора принимают не совсем правильные решения.

  1. Оформляются краткосрочные кредиты, не приносящие ощутимых результатов. Зато они увеличивают суммы будущих платежей, так как за них начисляются проценты.

Кассовый разрыв — это один из проблемных моментов в бизнесе

Давайте разберем следующий пример: На начало февраля на счетах интернет-магазина имелось 150 тыс. рублей. 2 февраля поступил заказ от клиента №1 на сумму 110 тыс. рублей. По условиям договора, клиент вносит предоплату в размере 30% от стоимости заказа, а оставшуюся часть после отгрузки товара.

Интернет-магазину нужно осуществить следующие оплаты в феврале: 5 февраля – Оплата за аренду помещений в размере – 35 тыс. руб. 15 февраля – Закупка товара у поставщика в размере – 80 тыс. руб. 17 февраля – Выплата заработной платы сотрудникам – 80 тыс. руб.

Клиенту №1 был отгружен товар 21 февраля, в этот же день от него поступила оставшаяся часть суммы по заказу.
25 февраля поступил заказ от клиента №2 на сумму в 90 тыс. руб. Покупатель внес 100% предоплаты.

Составим таблицу с операциями и рассчитаем остаток денежных средств на каждый операционный день. Рассмотрим эти же данные на графике.

Когда нечем платить

Важно

К чему приводят промахи менеджмента? В отдельных случаях кассовый разрыв становится причиной несбалансированного движения финансовых потоков. Иногда денежные средства вкладываются в совершенно разные или смежные сегменты предпринимательской деятельности в рамках одной категории компаний, а это имеет свои негативные эффекты.

Часто из оборота берутся денежные средства для вложения в новый проект, который имеет перспективы быстрой прибыли. Просчеты со стороны менеджмента в этой ситуации грозят организациям, доход которых является результатом партнерской деятельности, отрицательным положением в деловой среде.

Альтернативные пути решения Существуют совершенно иные способы покрытия временных разрывов.

Как бороться с кассовыми разрывами?

Главными преимуществам овердрафта по отношению к классическому кредиту, являются малые временные затраты на получение денег и автоматическое предоставление и погашение необходимых сумм.

Некоторые банки предоставляют льготный период кредитования, в течение которого не начисляются проценты за пользование кредитом. Это особенно выгодно, когда известно, что кассовый разрыв ожидается в течение нескольких дней.

У каждого банка свой подход к определению лимита суммы овердрафта и сроков кредитования.
Для их расчёта, как правило, рассматриваются такие критерии бизнеса, как среднемесячный объем поступлений от клиентов на расчетный счет, периодичность поступлений, их количество.

Покрытие кассового разрыва за счет овердрафта 3. Факторинг Факторинг – это комплекс финансовых услуг для организаций, ведущих торговую деятельность по постоплатной схеме.

Что такое временный кассовый разрыв? кассовый разрыв: формула расчета

Как воруют кассиры: схемы мошенничества в магазине Причины образования кассового разрыва Кассовый разрыв формируется по ряду причин:

  1. Посредственная оптимизация рабочих процессов.
  2. Задержки с выплатой дебиторской задолженности.
  3. Экономическая обстановка в государстве.
  4. Проблемы с экспортом.
  5. Принятие новых законов, напрямую влияющих на рабочие процессы.
  6. Санкции, наложенные на предприятие.
  7. Проблемы с логистикой.
  8. Возникновение форс-мажоров.
  9. Приостановка процессов ввиду праздничных дней.

Далеко не всегда кассовый разрыв образуется вследствие непрофессионализма управленческого состава. Обычно причина – объективные факторы. Как правило, это несвоевременный возврат задолженности дебиторами.Несмотря на это, основная задача менеджмента – минимизация разрывов. Кассовый разрыв — это..

Как воруют кассиры: схемы мошенничества в магазине

Отрицательное значение суммы средств на начало какого-либо периода и будет обозначать начало кассового разрыва.

Дополнительно стоит анализировать и остатки товарных запасов – если их количество достаточно для покрытия производственной необходимости, дополнительные закупки целесообразно не совершать.

Рассчитывать величину кассового разрыва необходимо ежедневно по данным платежного календаря.

Величина кассового разрыва вычисляется упрощенно по следующей формуле: ДС + ПД — ПП = ОДС где: ДС – сумма денежных средств на начало операционного дня; ПД – платежи дебиторов фактические; ПП – платежи поставщикам, ОДС – остаток денежных средств на закрытие операционного дня. При его отрицательной величине целесообразно принять меры по получению от дебиторов задолженности в необходимом для закрытия разрыва объеме.

Кассовый разрыв

Следующей причиной отсутствия денежных средств в необходимом объеме является недобросовестность покупателей и задержка ими платежей. Особенно выраженным такого рода разрыв может быть при предоставлении покупателям отсрочки платежа.

В этом случае за период отсрочки экономическая и финансовая ситуация может измениться настолько, что несвоевременные выплаты могут негативно отразиться на устойчивости компании. Временный кассовый разрыв В отличие от производственного, текущего разрыва, временный разрыв может прогнозироваться и должен прогнозироваться.

При этом, в обязательном порядке необходимо разрабатывать план мер по минимизации ущерба от такого рода разрыва. В качестве примера рассмотрим компанию «Ромашка», осуществляющую производство молочной продукции.

Закупки свежего молока осуществляются 1 раз в неделю по понедельникам с оплатой по факту поставки день в день.
К появлению задержек между рабочими процессами могут приводить не только внутренние, но и внешние факторы.

Они в равной степени могут влиять на функционирование предприятия.

Однако внешние обстоятельства спрогнозировать гораздо сложнее. Основные причины кассовых разрывов следующие:

  • отзыв лицензии и другие форс-мажорные ситуации, возникшие в обслуживаемом банке;
  • смена адреса организации, требующая перерегистрации в различных органах;
  • переход на другую систему налогообложения, отменяющую или включающую оплату НДС;
  • неоптимизированные методы ведения работы;
  • заминки со стороны дебиторов;
  • трудности с экспортом в результате введения санкций или других запрещающих мер;
  • усложнение законодательства в стране.

Можно перечислить еще множество обстоятельств, способных привести к появлению пауз между текущими процессами.

Кассовый разрыв бюджета обычно возникает ввиду определенных объективных обстоятельств, а именно: сезонный характер проведения мероприятий по финансированию достаточного завоза грузов, выплата отпускных, оплата бюджетным работникам проезда, проведение капитального расхода и т. д. Все это является неравномерным проведением значительной части расходов.

Для основного временного кассового разрыва присущ периодический характер и регулярное ежегодное повторение.

Следовательно, ничего не препятствует разработке методики, позволяющей спланировать временные кассовые разрывы на основе прогнозных значений доходов и расходов в течение определенных периодов финансового года, за исключением чрезвычайных ситуаций. Внешние причины возникновения кассовых разрывов Причины кассовых разрывов могут быть разными.

Как найти кассовый разрыв

Основные способы оптимизации дебиторской задолженности:

  • исключение из числа партнеров предприятий, которым присуща высокая степень риска;
  • использование таких способов оплаты дебиторской задолженности, как вексель, ценная бумага и т. д.;
  • разработка и внедрение принципов расчета между компанией и контрагентами на протяжении будущего периода;
  • разработка условий обеспечения взыскания просроченных платежей;
  • рефинансирование задолженности.

Источник: http://1privilege.ru/kak-pojmat-kassovyj-razryv/

Как бороться с кассовыми разрывами?

Как поймать кассовый разрыв

Практически все владельцы мелких и средних интернет-магазинов рано или поздно сталкиваются с проблемой нехватки денежных средств для осуществления текущих платежей.

Вроде бы и бизнес прибыльный, и обороты растут, но выплатить сотрудникам заработную плату или закрыть задолженность перед поставщиком за товары нечем.

В данной ситуации можно утверждать, что в бизнесе имеются кассовые разрывы.

Кассовый разрыв – это ситуация, когда на определенную дату остатка денег на счетах с учетом всех поступлений недостаточно для совершения запланированных выплат. Недостаток денег при этом не говорит об убыточности интернет-магазина.

Дело в том, что помимо денежных средств, в бизнесе имеются и другие виды активов, такие как товары, дебиторская задолженность, нематериальные ценности и прочее. В случае кассового разрыва имеет место дефицит именно денежных средств.

Давайте разберем следующий пример:

На начало февраля на счетах интернет-магазина имелось 150 тыс. рублей. 2 февраля поступил заказ от клиента №1 на сумму 110 тыс. рублей. По условиям договора, клиент вносит предоплату в размере 30% от стоимости заказа, а оставшуюся часть после отгрузки товара.

Интернет-магазину нужно осуществить следующие оплаты в феврале:

5 февраля – Оплата за аренду помещений в размере – 35 тыс. руб.

15 февраля – Закупка товара у поставщика в размере – 80 тыс. руб.

17 февраля – Выплата заработной платы сотрудникам – 80 тыс. руб.

Клиенту №1 был отгружен товар 21 февраля, в этот же день от него поступила оставшаяся часть суммы по заказу.

25 февраля поступил заказ от клиента №2 на сумму в 90 тыс. руб. Покупатель внес 100% предоплаты.

Составим таблицу с операциями и рассчитаем остаток денежных средств на каждый операционный день.

Рассмотрим эти же данные на графике.

Как мы видим, с 17 по 21 февраля на счетах интернет-магазина недостает 12 тыс. рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. В эти дни в организации наблюдается кассовый разрыв. При этом в течение месяца денежных средств поступило больше, чем выбыло.

Наиболее частыми причинами возникновения кассовых разрывов являются задержки в оплате клиентов, отсутствие планирования движения денег, «замораживание активов».  Рассмотрим меры по борьбе с кассовыми разрывами.

Превентивные меры

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, нужно принимать профилактические меры. Разберем, на наш взгляд, наиболее результативные мероприятия.

1. Составление календарного плана движения денежных средств

Наиболее благоприятной ситуацией является обнаружение кассовых разрывов на стадии планирования. В этом случае руководство компании имеет достаточно времени для принятия мер по устранению разрывов.

Для заполнения календарного плана движения денег необходимо заблаговременно запланировать все предстоящие выплаты и поступления на ближайший месяц и выявить дни, в которые ожидается отрицательный остаток по счетам. Далее, необходимо решить, за счет чего будут сглажены разрывы (отсрочки платежей поставщикам, заемные и кредитные средства и прочее). Подробнее об этом мы расскажем в блоке оперативных мер.

Пример календарного плана движения денежных средств

2. Стимулирование покупателей к предоплате

Поступление денежных средств от клиентов с задержкой приводит к тому, что вам необходимо использовать свои текущие оборотные средства для исполнения заказа.

Например, имеющиеся денежные средства направляются на закупку товара, предпродажную подготовку, доставку до покупателя.  Кроме того, покупатель может отказаться от товара.

В этом случае нужно будет оплатить и возврат товара до склада.

Как мы видим, для исполнения заказа выполнено множество затратных операций, но при этом реализация так и не была совершена и деньги от покупателя так и не поступили. Деньги из оборота выведены и теперь заморожены в виде товара.

Для того чтобы снизить объем подобного изъятия денег из оборота, необходимо стимулировать покупателей к предоплате. Предоставляйте бесплатную доставку, небольшие скидки или подарки при безналичных оплатах. Или напротив, делайте наценку на постоплатные заказы (с наложенным платежом, с оплатой курьеру и прочее).

Скидки в 2-5% процента от заказа при предоплате обходятся интернет-магазинам значительно дешевле, чем возникающие кассовые разрывы.

3. Регулярный контроль дебиторской задолженности

Удивительно, но многие руководители интернет-магазинов не практикуют регулярный контроль дебиторской задолженности. В итоге это приводит к тому, что часть дебиторской задолженности по клиентам «висит» на балансе организации месяцами.

Необходимо на регулярной основе контролировать сроки погашения дебиторской задолженности вашими клиентами. Это создаст поток денежных средств на ваши счета.

Проранжируйте дебиторскую задолженность по всем клиентам по дате их возникновения. Так вы увидите, по каким клиентам сроки оплаты еще соблюдены, а по каким уже нарушены. По последней категории покупателей необходимо проводить меры по погашению задолженности (отправка уведомлений о задолженности, претензий, обращение в суд и прочее).

Разработайте действия, которые необходимо предпринять для каждого срока дебиторской задолженности и работайте по ним.

4. Сокращение замороженных активов в виде товара, сырья, материалов

Еще одной причиной нехватки денежных средств для осуществления текущих операций является заморозка активов в виде товаров и материалов. Подобная ситуация возникает, если в организации нет налаженной модели закупок товара.

Приобретение товара «впрок» приводит к тому, что значительная часть денежных средств конвертируется в товары и не реализуются продолжительное время. В итоге деньги лежат мертвым грузом на складе и не могут участвовать в обороте компании.

Не следует закупать товара больше, чем это необходимо для операционной деятельности. Свободные денежные средства лучше использовать для увеличения количества заказов и наращивания оборота интернет-магазина, чем замораживать их в менее ликвидных активах.

Рассмотренные выше мероприятия помогут снизить риск возникновения кассовых разрывов. Но что делать, если нехватка денежных средств застало вас врасплох? Рассмотрим оперативные меры по закрытию кассовых разрывов.

1. Рассрочка платежа

Рассрочка платежей поможет сгладить движение денежных средств. Дробление оплат позволяет расплатиться по своим обязательствам в рамках более длительного периода, что потребует меньшего остатка на счетах. В случае если оплаты производятся одним платежом, интернет-магазину необходимо иметь больший запас денежных средств.

Рассрочку платежей можно утверждать как с покупателями, так и с поставщиками.

Вы можете передоговориться с покупателями о дроблении оплат, если вы работаете по постоплатной схеме. Договоритесь о частичной предоплате или покрытии определенной части прямых расходов на исполнение заказа. Если у вас имеются крупные покупатели, попросите их разделить оплаты и начать выплату раньше.

То же самое касается и поставщиков. Большинство поставщиков идут на подобные уступки, так как для них важнее объем продаж, а не немедленное поступление денег.

Получая деньги от клиентов раньше и выплачивая их поставщикам позже, вы сможете поддерживать необходимый остаток денег для операционной деятельности.

Главным преимуществом этого метода является отсутствие комиссионных сборов и процентов за рассрочку платежей.

2. Расчетный счет с овердрафтом

Еще одним инструментом закрытия кассовых разрывов является овердрафт.

Овердрафт – это кредитование банком открытого расчетного счета для оплаты расчетных документов, в случае, если текущего остатка денежных средств недостаточно.

При оплатах банк автоматически предоставляет недостающую сумму в рамках утверждённого лимита. В дальнейшем банк направляет все поступающие на расчетный счет денежные средства на погашение образовавшегося долга, пока задолженность не будет закрыта.

Главными преимуществам овердрафта по отношению к классическому кредиту, являются малые временные затраты на получение денег и автоматическое предоставление и погашение необходимых сумм.

Некоторые банки предоставляют льготный период кредитования, в течение которого не начисляются проценты за пользование кредитом.

Это особенно выгодно, когда известно, что кассовый разрыв ожидается в течение нескольких дней.

У каждого банка свой подход к определению лимита суммы овердрафта и сроков кредитования. Для их расчёта, как правило, рассматриваются такие критерии бизнеса, как среднемесячный объем поступлений от клиентов на расчетный счет, периодичность поступлений, их количество.

Покрытие кассового разрыва за счет овердрафта

3. Факторинг

Факторинг – это комплекс финансовых услуг для организаций, ведущих торговую деятельность по постоплатной схеме.

При ведении деятельности с отсрочкой платежа интернет-магазину приходится изымать собственные денежные средства из оборота до момента оплаты заказа покупателем. Это значительно повышает риск возникновения кассовых разрывов.

Для того чтобы получить денежные средства раньше, можно использовать такой инструмент, как факторинг. В операции факторинга участвует 3 лица: интернет-магазин, покупатель, фактор (банк или факторинговая организация).

Рассмотрим принцип оказания услуги по договору факторинга между интернет-магазином и фактором.

  1. Интернет-магазин отгружает товар покупателю;
  2. Интернет-магазин передает комплект отгрузочных документов фактору и уступает право требования долга;
  3. Фактор сразу же перечисляет интернет-магазину до 90% от суммы поставки товара;
  4. Клиент оплачивает поставленный товар фактору;
  5. Фактор перечисляет оставшуюся сумму интернет-магазину за вычетом комиссии;

Преимуществами этого метода являются:

  • быстрое поступление денег при длительных периодах оборота товара;
  • финансирование без залога;
  • контроль за дебиторской задолженностью не только руководством интернет-магазина, но менеджером банка или факторинговой организации.

4. Кредитные карты со льготным кредитованием

Не секрет, что некоторые платежи по обязательствам интернет-магазина руководители проводят с помощью личных банковских карт. По таким операциям, в случае высокого риска возникновения кассового разрыва, можно использовать кредитные карты.

Большинство кредитных карт имеют от 30 до 100 дней льготного периода кредитования. В течение этого периода клиента не начисляются проценты за пользование кредитом.

Кредитные карты можно использовать для безналичных оплат услуг и работ. В случае снятия наличных денежных средств, с вас будет удержана комиссия.

Преимуществом этого метода является моментальное получение кредитных денежных средств и отсутствие процентов по кредиту в пределах льготного периода.

Мы настоятельно рекомендуем применять в вашем бизнесе превентивные меры по снижению риска возникновения кассовых разрывов. Предвидеть и не допустить кассовый разрыв – это наименее затратный и безопасный способ ведения финансовой деятельности. В этом вам поможет грамотно налаженный управленческий учет в организации и финансовая дисциплина.

Если кассовый разрыв неизбежен, то используйте наши советы, помимо таких классических методов финансирования, как получение кредита в банке или внесение средств учредителей.

Источник: http://blog.etaktika.ru/finance/kak-borotsya-s-kassovymi-razryvami/

Как не попасть в кассовый разрыв

Как поймать кассовый разрыв

С кассовым разрывом может столкнуться любая компания, даже очень прибыльная. Это та самая ситуация, когда нужно, например, оплатить аренду за год или перевести деньги подрядчикам, а денег на счёте не хватает. Разбираемся, почему такое случается и как этого избежать.

Три главные причины кассового разрыва

1. Работа по постоплате

Это частая причина дефицита денег у небольших компаний. Вы берёте заказ, тратитесь на его исполнение, платёж от клиента придёт только через пару месяцев, а выдавать зарплату сотрудникам нужно уже сейчас.

2. Ошибки в приоритетности расходов

Например, купили в офис новые макбуки, и теперь не хватает денег на оплату комплектующих под новый заказ.

3. «Затоваривание»

С этим часто сталкиваются торговые компании. Когда вы купили партию товара, деньги фактически заморожены до тех пор, пока вы всё не распродадите. Если склад забит, а динамика продаж низкая, «живых» денег может не хватать.

Так выглядит кассовый разрыв, если деньги на счетах показать графиком

Как узнать, не грозит ли кассовый разрыв

Кассовый разрыв обычно наступает неожиданно. Чтобы узнать о нём заранее и постараться его избежать, нужно вести платёжный календарь.

Его можно сформировать в любой таблице: проставлять даты и суммы будущих приходов и расходов и считать остатки денег по простой арифметической формуле. Но намного удобнее делать всё в специальной программе. Например, платёжный календарь есть в сервисе «Бизнес Аналитика», который можно подключить в Сбербанк Бизнес Онлайн.

Подключить «Бизнес Аналитику» можно в Сбербанк Бизнес Онлайн

«Бизнес Аналитика» удобнее таблицы в Excel — здесь достаточно один раз ввести повторяющиеся выплаты, а потом добавлять только разовые: сервис сам рассчитает, сколько денег будет на любой день в будущем, и покажет всё в графике. Когда вы точно знаете остатки на счетах, проще планировать расходы и вовремя «подстелить соломку».

Платёжный календарь предупредит о кассовом разрыве, чтобы вы успели исправить ситуацию

Как избежать кассового разрыва

1. Работайте по предоплате всегда, когда это возможно

Старайтесь договариваться на постоплату с поставщиками, а с клиентами работать по предоплате. Иногда лучше предложить спецусловия и скидки, чтобы клиент согласился на 100% предоплату, чем рисковать кассовым разрывом.

2. Контролируйте дебиторку

Вы отгрузили товар, но клиент задерживает оплату. Это — дебиторская задолженность. Если она накопится, можно попасть в кассовый разрыв.

Чтобы этого не происходило, прикрепите к каждому должнику ответственного сотрудника — пусть получение денег будет частью его KPI.

Ещё один способ — в договоре с контрагентом определить «воронку» этапов просрочки: чем дольше висит долг, тем существеннее могут быть пени.

3. Не допускайте «затоваривания»

Определите необходимый минимум товаров, который нужен для заполнения «полки», и старайтесь не держать на складе лишнего. Если товар совсем плохо продаётся, иногда от него лучше быстро освободиться, чем ждать спроса. Например, можно провести распродажу или сделать клиентам индивидуальные предложения с хорошей скидкой.

Что делать, если возник кассовый разрыв

Чтобы его покрыть, нужно найти деньги. Вот три самых распространённых способа.

1. Попробуйте отсрочить платежи

Проанализируйте, какие запланированные платежи вы можете отложить и определите приоритеты. Например, постарайтесь договориться с постоянными поставщиками или арендодателями. Кассовый разрыв лучше никогда не покрывать за счёт сотрудников: если задержать зарплату, можно не только получить штраф, но и испортить отношения с коллективом.

2. Займите деньги

Кредитором может стать сам учредитель компании или банк. Например, можно взять кредит на покрытие кассового разрыва.

Если некогда собирать документы и ждать решения банка, попробуйте открыть овердрафт по расчётному счёту.

Овердрафт работает по принципу кредитной карты: банк одобряет лимит на определённую сумму, и вы пользуетесь этими деньгами в долг. Как только придут платежи от клиентов, счёт снова выйдет в плюс.

3. Воспользуйтесь факторингом

Факторинг подойдёт торговым компаниям, которым не хватает денег на выплаты поставщикам. Здесь фактор выступает как финансовый посредник: он отдаёт нужную сумму за товар поставщику, а компания-покупатель возвращает деньги фактору с отсрочкой.

Коротко

1. В кассовый разрыв может попасть даже успешная компания.

2. Три главных причины кассового разрыва: работа по постоплате, ошибки в приоритетности расходов и «затоваривание».

3. Чтобы заранее узнавать о возможных кассовых разрывах, нужно вести платёжный календарь — например, с помощью сервиса «Бизнес Аналитика» для клиентов Сбербанка.

4. Кассового разрыва можно избежать: как правило, предупредить его дешевле, чем покрыть кредитами.

По материалу партнёра Сбербанка — ООО «Синеко Информационные Системы»

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5977259477d0e6dc9fb7bc8c/5a32a6a7256d5ca5452cb9f5

Кассовый разрыв: это что такое, формула расчета и как его избежать

Как поймать кассовый разрыв

— Справочник предпринимателя — Термины — Кассовый разрыв — это один из проблемных моментов в бизнесе

В деятельности любой организации существуют финансовые и операционные циклы. Они включают в себя процессы закупки продукции, производства товара и его продажи, а также выплаты средств поставщикам и получение их от дебиторов.

В том случае, если финансовый и операционный цикл не совпадает (дебиторы работают с отсрочкой платежа, а срок выплат за сырье уже подошел) возникает так называемый кассовый разрыв.

Кассовый разрыв — это что такое и как он возникает

Возникновение кассового разрыва не всегда является следствием неграмотной политики на предприятии. Отсутствие необходимого объема средств на счетах организации может происходить в силу объективных причин:

  • методы работы;
  • задержки перечислений;
  • внешнеэкономическая ситуация;
  • экспортные факторы.

Кассовый разрыв на предприятии

При планировании денежных потоков финансовое подразделение компании учитывает сроки поступления средств от покупателей и перечисления их поставщикам товаров и услуг. Поэтому основной причиной возникновения проблем с финансированием является непродуманная политика организации.

Следующей причиной отсутствия денежных средств в необходимом объеме является недобросовестность покупателей и задержка ими платежей.

Особенно выраженным такого рода разрыв может быть при предоставлении покупателям отсрочки платежа. В этом случае за период отсрочки экономическая и финансовая ситуация может измениться настолько, что несвоевременные выплаты могут негативно отразиться на устойчивости компании.

Временный кассовый разрыв

В отличие от производственного, текущего разрыва, временный разрыв может прогнозироваться и должен прогнозироваться. При этом, в обязательном порядке необходимо разрабатывать план мер по минимизации ущерба от такого рода разрыва.

В качестве примера рассмотрим компанию «Ромашка», осуществляющую производство молочной продукции.

Закупки свежего молока осуществляются 1 раз в неделю по понедельникам с оплатой по факту поставки день в день. Продажа дебиторам осуществляется с отсрочкой платежа на период до 5 рабочих дней.

В понедельник текущей недели произведена поставка товара на сумму 1 млн. рублей и одновременная закупка на сумму 500 тыс. рублей. Оплата за сырье произведена полностью, остаток на счете – 100 тыс. рублей.

В пятницу платеж от дебитора поступил частично – в сумме 200 тыс.рублей. В следующий понедельник произведена закупка сырья на сумму 500 тыс. рублей. Остаток на счете, включая платеж покупателя, составил 300 тыс. рублей.

Таким образом, возник кассовый разрыв в сумме 200 тыс. рублей.

Для предприятия такая ситуация может быть чревата следующими последствиями:

  • начисление штрафов на просрочку платежа;
  • отсутствие поставки сырья в полном объеме и, как следствие, нарушение производственного цикла;
  • ухудшение деловой репутации.

Анализ и формула расчета кассового разрыва

Для того, чтобы проанализировать, выявить и рассчитать величину и срок кассового разрыва, необходимо составить грамотный отчет о движении денежных средств. Отрицательное значение суммы средств на начало какого-либо периода и будет обозначать начало кассового разрыва.

Дополнительно стоит анализировать и остатки товарных запасов – если их количество достаточно для покрытия производственной необходимости, дополнительные закупки целесообразно не совершать.

Рассчитывать величину кассового разрыва необходимо ежедневно по данным платежного календаря.

Величина кассового разрыва вычисляется упрощенно по следующей формуле:

ДС + ПД — ПП = ОДС

где:

ДС – сумма денежных средств на начало операционного дня;

ПД – платежи дебиторов фактические;

ПП – платежи поставщикам,

ОДС – остаток денежных средств на закрытие операционного дня. При его отрицательной величине целесообразно принять меры по получению от дебиторов задолженности в необходимом для закрытия разрыва объеме.

Как избежать

Для того, чтобы кассовые разрывы были сведены к минимум, целесообразно принимать на постоянной основе следующие меры:

  • бесперебойную работу с дебиторской задолженностью;
  • работа с дебиторами на постоянной основе, которая подразумевает надежность и прогнозируемость платежей;
  • адекватный финансовый анализ и грамотное составление платежного календаря и бюджета движения денежных средств;
  • наименьшее использование кредитных ресурсов и товарных кредитов.

Работа по финансовому планированию и снижению неоперационных платежей (проценты по кредитам, пени по займам от партнеров, сторонние выплаты) должна вестись в постоянном режиме. Немаловажным фактором является и квалификация сотрудников финансового подразделения.

Способы ликвидации КР

Снижение ущерба от кассовых разрывов возможно следующими способами:

  1. Приостановить обязательные выплаты. Например, при отсрочке уплаты налогов, чаще всего, пеня будет существенно ниже, чем переплата по процентам за банковский кредит.
  2. Дополнительные инвестиции собственников (взносы в УК, эмиссия акций).
  3. Использование схемы факторинга или овердрафта. Если покрыть из собственных источников кассовый разрыв не получается, за счет заемных средств можно решить проблемы с обеспечением производства финансами. Факторинг возможно использовать на постоянной основе.
  4. Реструктуризации кредитов – снижение уровня платежей, пролонгация.
  5. Получение займа для физического лица с последующей передачей его в качестве займа компании.

Предотвратить возникновение кассового разрыва проще, чем устранять последствия и ликвидировать ущерб. Поэтому необходимо уделять особое внимание правильному управленческому и финансовому учету в компании. (23 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/kassovyj-razryv.html

Как малому бизнесу победить кассовые разрывы — Финансы на vc.ru

Как поймать кассовый разрыв

Бонус к статье – шаблон платежного календаря для удобного планирования

Наталья Джораева, основатель Финэксперт

Кассовый разрыв – явление, с которым сталкивался, наверное, каждый предприниматель. Говоря простым языком, это временный недостаток денег на счетах компании, чтобы заплатить поставщикам, подрядчикам или сотрудникам.

Если кассовые разрывы случаются регулярно, это сигнал о том, что в финансовой системе компании произошел сбой, и надо обязательно найти и устранить его причину.

Иначе проблемы будут только накапливаться, и ни к чему хорошему это не приведет.

Кто виноват?

Исходя из моего опыта работы с предпринимателями, я выделяю 3 главных причины возникновения кассовых разрывов.

Причина №1. Отсутствие дисциплины.

Очень часто на старте бизнеса предприниматель держит в голове все цифры. Бизнес растет, цифр становится больше, но они так и остаются в голове руководителя или в блокноте, куда вносятся от случая к случаю. Однако, если вы работаете с клиентами и поставщиками на условиях рассрочек и предоплат, то отсутствие планирования – прямой путь к кассовым разрывам.

Иногда ситуация усугубляется еще тем, что в компании нет четкого регламента работы со счетами: сотрудники приносят и просят оплатить их в последний момент, причем каждый платеж супер-важный и требует одобрения от собственника или гендиректора.

В результате денег постоянно не хватает, собственник отвлекается от стратегических задач на рутинные согласования или улаживание очередной проблемы с оплатами.

Причина №2. Скрытая убыточность бизнеса

Классика жанра и самая популярная ловушка, в которую попадают начинающие (и не только) предприниматели – оценивать бизнес-успехи своей компании по отчету о движении денег. Это тот самый случай, когда остаток на расчетном счете на конец месяца считают прибылью, которую можно смело тратить. Потом приходит время платить по накопившимся счетам – а денег нет.

Пример:

Интернет-магазин получил заказ на партию футболок и 100%-ю предоплату — 10 тысяч рублей. Магазин продает товар со 100%-й наценкой — и размещает заказ на общую сумму 5 тысяч рублей у поставщика, с которым у него еще и договоренность о 50%-й рассрочке. И платит ему 2,5 тысячи рублей аванса.

На расчетном счете у магазина остается 10 – 2,5 = 7,5 тысяч рублей, которые он тратит, например, на покупку новой вывески. Но новых заказов пока нет, а поставщик внезапно отказался от работы и вернул предоплату. И вот у магазина на счете 2,5 тысячи рублей, а клиент требует вернуть свои 10 тысяч. Классический кассовый разрыв на сумму 7,5 тысяч рублей.

На маленьких цифрах звучит не страшно, но в реальной жизни такая ситуация может погубить бизнес.

Разберемся, что же такое прибыль. Прибыль нашего интернет-магазина по этой сделке составила бы 5 тысяч рублей, т. е. цена продажи (10 тысяч) минус цена закупки (5 тысяч). Однако законной прибылью эти деньги станут только после того, как клиент примет товар.

До тех пор 10 тысяч предоплаты – это долг магазина перед клиентом (“кредиторка”). А 2,5 тысячи, уплаченные поставщику, это долг поставщика перед магазином до момента отгрузки футболок (“дебиторка”).

Как только отгрузил – доплачиваем ему 2,5 тысячи, отвозим заказ клиенту и можем смело тратить остаток.

В этом и есть принципиальная разница между текущим остатком денег на вашем счете в 7,5 тысяч рублей и вашей ПРИБЫЛЬЮ в 5 тысяч рублей, которую вы можете тратить на свое усмотрение после того, как исполните обязательства перед поставщиком и клиентом.

Причина №3. Быстрый рост или сезонность

А бывает так, что с прибылью все в порядке, но компания растет так быстро, и при этом схема расчетов с клиентами выстроена таким образом, что перестает хватать денег в обороте. Обычно это происходит с бизнесами, которые получают оплату за свои товары или услуги с отсрочкой, а финансировать заказы, оплачивать рекламу, аренду и сотрудников нужно сейчас.

Что делать?

Если для вас прямо сейчас актуальна проблема кассовых разрывов, перечислю рекомендуемые шаги в порядке убывания срочности (но не важности!):

1. Начать планировать

Необходимый минимум – это, так называемый, платежный календарь. Платежный календарь – это таблица, в которую ответственный сотрудник заносит информацию обо всех предстоящих денежных поступлениях и выплатах на месяц или два вперед.

Сроки нужно ставить реалистичные – если, например, вы знаете, что клиент А постоянно платит с недельным запозданием, то и ожидаемую дату оплаты нужно скорректировать соответствующим образом.

После этого вносим в таблицу текущий остаток денег на счетах – и платежный календарь готов.

В нашем примере сразу видно, что через неделю ожидается кассовый разрыв на сумму 58 тыс. руб. И за это время можно успеть что-то предпринять: договориться с кем-то из клиентов о предоплате или, наоборот, с поставщиком – об отсрочке платежа.

Еще один большой плюс регулярного ведения платежного календаря – это контроль дебиторской (когда должны нам) и кредиторской (когда должны мы) задолженности. Мне встречались компании, которые настолько погружались в работу и текучку, что забывали вовремя выставить счет клиенту или проконтролировать его оплату, а потом срочно искали деньги на зарплату сотрудникам.

Третий плюс платежного календаря – он покажет вам сумму, которую, по-хорошему, нужно всегда иметь в резерве (например, на краткосрочном банковском депозите), на случай непредвиденной ситуации. Обычно это сумма фиксированных расходов (как минимум, аренда + зарплата + обеспечение офиса) на 1-2 месяца.

В конце статьи я дам ссылку на шаблон удобного платежного календаря, который вы сможете скачать и использовать в своей работе.

2. Составить и проанализировать управленческую отчетность компании. Убедиться в том, что прибыль есть. Определить источники финансирования “оборотки”.

Платежный календарь – это must-have инструмент для краткосрочного планирования, однако для системного управления финансами компании лишь его одного не достаточно.

Предпринимателю необходимо регулярно контролировать прибыльность своего бизнеса, чтобы не получилось как в анекдоте про продажу рублей по 90 копеек: “Прибыль не считал, зато обороты какие!” (с).

Если бизнес фундаментально работает на грани безубыточности или в убыток, а мы этого пока не осознали, потому что неправильно считаем прибыль или не считаем вовсе, то кассовые разрывы – это лишь первые сигналы будущих проблем. Контролировать прибыль поможет отчет о финансовых результатах, в котором выручка и себестоимость фиксируются в момент отгрузки/подписания акта, а не по факту поступления денег.

Еще один полезнейший для собственника финансовый отчет – это баланс, который показывает четкую картину текущего финансового положения компании. Раздел “Пассив” – это срез источников финансирования вашего бизнеса.

Сколько вложено собственных средств владельца компании, включая нераспределенную прибыль (статья “Собственный капитал”), сколько кредитных ( “Кредиты и займы”) и средств наших контрагентов (“Кредиторская задолженность”).

Раздел баланса “Актив” показывает, как именно мы распорядились этими источниками. Вложились в разработку ПО (статья “Нематериальные активы”), покупку оборудования (статья “Основные средства”), закупку товаров для перепродажи (“Запасы”) или в налаживание отношений с покупателями в виде отсрочек оплаты за проделанную вами работу или поставленные товары (“Дебиторская задолженность”).

Регулярное ведение и анализ баланса помогает увидеть, кроме всего прочего, в какой статье актива “зависли” ваши деньги. И вместо того, чтобы брать очередной кредит для покрытия кассового разрыва, лучше устроить распродажу зависшего на складе товара или пройтись по забытым дебиторам.

В дополнение к финансовым отчетам полезно вести еще и так называемый dashboard – “приборную панель” финансовых показателей, которые помогают мониторить самые важные для компании метрики.

Выручка и прибыль на сотрудника или на квадратный метр, оборачиваемость товара в днях, доля просроченных оплат от клиентов, доля предоплатных проектов – для каждого бизнеса показатели будут свои.

Ежемесячное отслеживание и анализ их в динамике поможет вовремя “поймать” негативный тренд, выяснить причины и предпринять меры.

3. Продолжать регулярно планировать, вести отчетность и сопоставлять план с фактом.

Главный фактор успеха в наведении финансового порядка в компании – это регулярность. В идеале собственнику лучше делегировать ведение платежного календаря и составление отчетности, а не пытаться делать самому, чтобы не забросить это дело через пару недель за нехваткой времени.

Я бы рекомендовала придерживаться примерно такого графика:

  • обновление платежного календаря (план) – еженедельно;
  • составление отчета о движении денег и отчета о финансовых результатах (факт) – ежемесячно;
  • составление баланса (факт) – ежемесячно или ежеквартально.

Платёжный календарь

Чтобы облегчить задачу составления краткосрочного плана поступлений и выплат в вашей компании, предлагаю использовать удобный и наглядный шаблон платежного календаря.

Главное – это регулярно его вести и отслеживать план/факт.

Источник: https://vc.ru/finance/50453-kak-malomu-biznesu-pobedit-kassovye-razryvy

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.