Как написать декларацию о продаже недвижимости

Содержание

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как написать декларацию о продаже недвижимости

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Коды дохода

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой  доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2018 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2019 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2019 году, то отчетность нужно сдавать в 2020. Если доход получен в 2020, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Источник: https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-kak-zapolnit/

Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2019

Как написать декларацию о продаже недвижимости

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

  1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
  2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

  • фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
  • расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  • от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  • на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
  2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

  • первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
  • Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
  • Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
  • Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
  • Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

  • паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
  • документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  • если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2018 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2019 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  • электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
  • почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  • на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Что пропущено Размер штрафа Статья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30% 119
Не передали документы и не заплатили налог 20% от начисленной суммы плюс пени 122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатили Пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день Не применяется ни 119, ни 122

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции.

Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kakuyu-deklaraciyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry.html

Как написать декларацию о продаже недвижимости

Как написать декларацию о продаже недвижимости

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется. Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно. В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01. Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат. Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ. Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ: Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равный 0,7. Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента: 3 000 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб.
Поскольку доходы Иванова Н.В.

от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб. НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом: 2 310 000 руб.x13%=300 300 руб.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Онлайн журнал для бухгалтера

Например, если ваш доход составил 2 500 000 рублей, то налогом по ставке 13% будет облагаться сумма в 1 500 000 рублей. 7 На Листе Е необходимо внести данные для расчета имущественного налогового вычета по доходам за проданную квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет. В пункте 1.1.1 пропишите общую сумму полученного дохода.

Внимание

В пункте 1.1.2 – максимальную сумму налогового вычета (1 000 000 руб.). В пунктах 1.3.1 и 1.5.1 прописывается значение из пункта 1.1.1, а в пунктах 1.3.2 и 1.5.2 – значение из пункта 1.1.2.

В пункте 4 укажите общую сумму вычетов. 8 В разделе 1 рассчитайте налоговую базу и итоговую сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет по доходам, облагаемым налогом по ставке 13%. В строке 010 укажите общую сумму дохода (в данном случае — 2 500 000 руб.), в строке 030 – общую сумму дохода, облагаемого налогом (2 500 000 руб.).

Когда подается декларация при продаже квартиры?

Исключение предусмотрено для тех, кто владел своим имуществом (приобретенным до 2016 года) более 3 лет. Они платить налог со стоимости квартиры не должны и подавать декларацию тоже.

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры Заполнять 3-НДФЛ в 2016 году при продаже квартиры удобнее всего в программе ФНС России. Хотя, конечно, вы всегда можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв.

Важно

Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]) и заполнить его вручную. Сведения о налогоплательщике – продавце недвижимости заполняются по общим правилам.

Я продаю недвижимость

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб.

Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб.

, а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно. Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.

В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

Если вы продали жилье

Подача декларации при отчуждении недвижимости – обязательное условие, устанавливаемое действующим законодательством. Она необходима для расчета НДФЛ, ставка которого равна 13%.

При этом необходимо учитывать множество нюансов – срок нахождения жилой площади в собственности, её стоимость и иные положения.

Что это? Налоговая декларация при отчуждении недвижимого имущества представляет собой заявление её бывшего собственника, составленное в установленной форме, упоминающее о прибыли, полученной путем продажи квартиры.

В ней дополнительно указываются все сведения, требуемые для исчисления и оплаты НДФЛ. Нормативная база Все вопросы, касающиеся заполнения и подачи налоговой декларации после продажи недвижимости, регламентируются статьями НК РФ (ст.

217-221).

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья. Пример: в феврале 2017 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог.

Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года, а затем в срок до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

3-ндфл при продаже квартиры

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже. 2.

Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей? Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).

Как заполнить декларацию при продаже недвижимости

Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?) Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи.

Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Как подать декларацию о продаже недвижимости

Культура 10 потрясающих женщин, родившихся мужчинами В наше время все больше и больше людей меняют пол, чтобы соответствовать своей природе и чувствовать себя естественно. Более того, есть еще андрогинны… Женские вопросы 14 способов, как коты демонстрируют вам свою любовь Нет никаких сомнений в том, что кошки любят нас настолько, насколько мы их любим.

Если вы не относитесь к разряду людей, относящихся благосклонно к эт… Домашние животные 10 очаровательных звездных детей, которые сегодня выглядят совсем иначе Время летит, и однажды маленькие знаменитости становятся взрослыми личностями, которых уже не узнать.

Миловидные мальчишки и девчонки превращаются в с… Знаменитости Наши предки спали не так, как мы. Что мы делаем неправильно? В это трудно поверить, но ученые и многие историки склоняются к мнению, что современный человек спит совсем не так, как его древние предки.

Изначально…

страницы

  • Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
  • Расчет имущественного вычета
  • Как получить вычет

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества К началу страницы Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.

2016:Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Источник: http://1privilege.ru/kak-napisat-deklaratsiyu-o-prodazhe-nedvizhimosti/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Как написать декларацию о продаже недвижимости

Последнее обновление 2018-09-23 в 12:18

Налоговое законодательство постоянно меняется. Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными. В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже имущества: образец заполнения

Существует несколько способов. В этом подпункте рассмотрим два:

  • в программе «Декларация»;
  • на сайте ФНС.

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см. ниже.

Заполнение в программе

Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС. Разберем по этапам:

  1. Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г.. Работа в предыдущих версиях аналогична.
  1. На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

  1. Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
  1. Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. Здесь указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.
  1. В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».
  1. Теперь ответственный момент. Указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).
  1. Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.
  1. Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
  1. Проставляем месяц получения дохода.
  2. Вид вкладки в заполненном виде.
  1. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Заполнение в Личном Кабинете

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  1. Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  1. Выбираем онлайн-заполнение.
  1. Идем по шагам. Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.
  1. Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены. Только проверяем.
  1. Шаг 3 пропускаем.
  2. На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.
  1. Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.
  1. Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).
  1. Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.
  1. Здесь же загружаем нужные документы и отправляем отчет.

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.

После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет.

Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате:

— приватизации;

— дарения или наследства от близкого родственника;

— договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1

В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог. В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет.

Пример 2

В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2018 г. она его продала. Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.

Как мы уже упомянули выше, если вы владели имуществом меньше 3 лет, 3-НДФЛ обязательна. Даже когда в результате применения вычетов налог будет ноль. Разберем, как оформить все на бумаге.

Пример 3

Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб. купленную в 2016 г. однокомнатную квартиру. Расходы на покупку составили 1 890 000 руб. (документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб.

В 2018 г. Сергей подал в ФНС оформленную на бланке 3-НДФЛ. Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Последовательность действий Сергея:

  1. В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи. В строке 040 посчитал 70% от кадастровой. В строке 050 — большую из получившихся величин. Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.
  1. На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к. вычет заявляется по расходам.
  1. На листе А проставил доход и посчитал налог:
  • строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
  • строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)
  1. Свел получившиеся значения в Разделе 2:

Итого Сергею потребуется перечислить 40 300 руб. Отчет получился на 6 листах. Образец декларации по этому примеру доступен для скачивания здесь. Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости после более 3 лет владения не приводим, т.к. ее оформление аналогично описанному.

Важно!
При работе с бумажным бланком обращайте внимание на правильность указания кодов. Их значения приведены в приложениях к упомянутому приказу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже гаража

Если гараж капитальный, на его продажу распространяются общие правила, применимые для недвижимости. Металлический гараж-«ракушка» недвижимым имуществом обычно не признается. И в том, и в другом случаях при продаже разрешается заявить вычет в размере понесенных на покупку расходов или, если выгоднее, 250 000 руб. (пп.1 и пп.2 п.2 ст.220 НК).

Пример 4

Петр в 2017 г. продал гараж в кооперативе, собственность на который оформил за год до этого, за 300 000 руб. На покупку он потратил на 30 000 руб. меньше. В программе Петр выбрал код полученного дохода 1512 (прочая недвижимость) и код вычета 903 (по расходам):

На бумаге это выглядит так:

Итого в 2018 г. Петру нужно перечислить НДФЛ 3 900 руб. (13% от 30 000 руб.).

Внимание! Сделка по продаже капитального гаража регистрируется в Росреестре. Значит, налоговая будет знать о ее совершении и в случае неподачи декларации пришлет уведомление и наложит штраф.

3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет

Если вы в течение года продали несколько недвижимых объектов, каждую сделку необходимо указать в декларации как отдельный источник дохода.

Важно!

Имущественный вычет 1 000 000 руб. для жилой и 250 000 руб. для прочей недвижимости применяется не к каждому объекту, а ко всем в совокупности.

Пример 5

Степан получил в подарок от родителей 2 гаража и продал их на следующий год, каждый за 170 000 руб. (всего 340 000 руб.) Т.к у мужчины нет подтвержденных расходов на приобретение имущества, ему остается только заявить вычет 250 000 руб. Степан заполнил декларацию в программе:

Итого Степан заплатит НДФЛ 11 700 руб.: (340 000 – 250 000) × 13%.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже нежилого помещения

Общий принцип заполнения 3-НДФЛ мы уже разобрали. На что обратить внимание в отношении нежилого помещения:

  • максимальный вычет, если нет подтвержденных расходов на покупку, — 250 000 руб.;
  • код дохода при заполнении отчета в программе — 1512;
  • как и в отношении жилья, при покупке нежилого объекта после 01.01.2016 нужно сравнивать цену продажи с 70% от кадастровой стоимости.

Пример 6

В 2016 г. Михаил хотел регистрироваться в качестве ИП и открывать магазин. Для этой цели приобрел нежилое помещение за 4 600 500 руб. В 2017 г. планы изменились, Михаилу пришлось срочно продавать имущество. Сумма по договору составила 4 970 800 руб. Кадастровая на 01.01.2017 — 7 150 500 руб.

Вид заполненной вкладки в программе:

На бумаге:

3-НДФЛ при продаже прочего имущества

Особенности:

  • в этом случае заполнять декларацию нужно, если вы пробыли собственником имущества (например, автомобиля) менее 3 лет;
  • код дохода при заполнении в программе — 1520 (реализация иного имущества);
  • максимальный вычет – 250 000 руб. или в сумме расходов на приобретение.

Пример 7

Максим за 1 020 500 руб. продал автомобиль, которым владел 2 года. Покупал его дороже — за 1 450 100 руб., что может подтвердить договором с салоном и чеками. При заполнении декларации Максим заявил вычет в размере понесенных расходов. Получается, что 3-НДФЛ ему сдать надо, а вот платить налог нет, т.к. база по НДФЛ равна нолю.

3-НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости

Если физ.лицо является владельцем коммерческой недвижимости (офиса, производственного помещения) и регулярно извлекает из него доход (сдает в аренду или использует для собственного бизнеса), налоговая признает такую деятельность коммерческой. Значит, физ. лицу необходимо быть зарегистрированным как ИП и сдавать декларацию по правилам, предусмотренным для предпринимателей.

Второй вариант: гражданин просто владеет объектом недвижимости и не ведет предпринимательскую деятельность. В этом случае НДФЛ заполняется так же, как и для любой другой нежилой недвижимости. Правила мы уже описали.

Ндфл при продаже недвижимого имущества

Выше мы рассмотрели, когда надо и не надо заполнять 3-НДФЛ для различных типов недвижимости. Чтобы вам проще было разобраться, мы подготовили обобщающую схему.

Важно!

Для иного имущества минимальный срок владения — всегда 3 года.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже стройматериалов

Согласно ст.210 НК, в базу по НДФЛ включаются все доходы налогоплательщика. Значит, при реализации стройматериалов тоже нужно платить 13%. В этом случае действуют правила как для прочего имущества: декларация подается, если стройматериалы были в собственности менее 3 лет.

Важно! Такая купля-продажа нигде не регистрируется. Однако, особенно если покупателем материалов выступило юр.лицо, данные о продавце и сумме сделки все равно могут попасть в налоговую.

Пример 8

Александр решил строить собственный дом и закупил материалы на 1 674 400 руб. Все чеки сохранил. Через несколько месяцев планы поменялись и Александр все продал ООО «Северянин». Договор заключили на 1 760 300 руб. Теперь Александр должен отчитаться в ФНС и заплатить НДФЛ 11 167 руб. с получившейся разницы 85 900 руб.

Вексель – один из видов ценных бумаг. А значит, доход от его продажи регламентируется ст.214.1 НК. Имущественный вычет при операциях с ЦБ не применяется. На это прямо указано в абз.4 пп.1 п.2 ст. 220 НК.

Таким образом, при продаже векселя НДФЛ к уплате рассчитывается с положительной разницы между суммами его покупки и реализации. З-НДФЛ при этом заполняется и подается в общем порядке.

Пример 9

Мария приобрела у ООО «Компания» вексель за 680 000 руб., а через полгода продала его физ.лицу за 745 500 руб. С полученного дохода в размере 65 500 руб. Мария обязана заплатить НДФЛ 8 515 руб. и отчитаться о сделке в ФНС.

Бывают ситуации, когда сделка по купли-продажи недвижимости признается недействительной. Например, покупатель обещал расплатиться в рассрочку после регистрации права собственности и не выполнил своих обязательств.

На эту тему высказался Верховный Суд в обзоре практики от 21.10.2015 (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Пример 10

Анна в ноябре 2017 г. заключила договор на продажу квартиры с условием, что покупатель будет платить в рассрочку. В Росреестре сделку зарегистрировали в декабре того же года. Покупатель не смог выполнить свои обязательства в полном объеме, поэтому уже в апреле 2018 г. договор расторгли и Анна вновь стала собственницей своей квартиры.

По итогам 2017 г. Анне необходимо сдать декларацию, в которой отразить полученный от продажи доход. После возврата денег – подать уточненную декларацию, исключив из нее данные по сделке.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.