Как избежать кассовых разрывов

Содержание

Как не попасть в кассовый разрыв

Как избежать кассовых разрывов

С кассовым разрывом может столкнуться любая компания, даже очень прибыльная. Это та самая ситуация, когда нужно, например, оплатить аренду за год или перевести деньги подрядчикам, а денег на счёте не хватает. Разбираемся, почему такое случается и как этого избежать.

Три главные причины кассового разрыва

1. Работа по постоплате

Это частая причина дефицита денег у небольших компаний. Вы берёте заказ, тратитесь на его исполнение, платёж от клиента придёт только через пару месяцев, а выдавать зарплату сотрудникам нужно уже сейчас.

2. Ошибки в приоритетности расходов

Например, купили в офис новые макбуки, и теперь не хватает денег на оплату комплектующих под новый заказ.

3. «Затоваривание»

С этим часто сталкиваются торговые компании. Когда вы купили партию товара, деньги фактически заморожены до тех пор, пока вы всё не распродадите. Если склад забит, а динамика продаж низкая, «живых» денег может не хватать.

Так выглядит кассовый разрыв, если деньги на счетах показать графиком

Как узнать, не грозит ли кассовый разрыв

Кассовый разрыв обычно наступает неожиданно. Чтобы узнать о нём заранее и постараться его избежать, нужно вести платёжный календарь.

Его можно сформировать в любой таблице: проставлять даты и суммы будущих приходов и расходов и считать остатки денег по простой арифметической формуле. Но намного удобнее делать всё в специальной программе. Например, платёжный календарь есть в сервисе «Бизнес Аналитика», который можно подключить в Сбербанк Бизнес Онлайн.

Подключить «Бизнес Аналитику» можно в Сбербанк Бизнес Онлайн

«Бизнес Аналитика» удобнее таблицы в Excel — здесь достаточно один раз ввести повторяющиеся выплаты, а потом добавлять только разовые: сервис сам рассчитает, сколько денег будет на любой день в будущем, и покажет всё в графике. Когда вы точно знаете остатки на счетах, проще планировать расходы и вовремя «подстелить соломку».

Платёжный календарь предупредит о кассовом разрыве, чтобы вы успели исправить ситуацию

Как избежать кассового разрыва

1. Работайте по предоплате всегда, когда это возможно

Старайтесь договариваться на постоплату с поставщиками, а с клиентами работать по предоплате. Иногда лучше предложить спецусловия и скидки, чтобы клиент согласился на 100% предоплату, чем рисковать кассовым разрывом.

2. Контролируйте дебиторку

Вы отгрузили товар, но клиент задерживает оплату. Это — дебиторская задолженность. Если она накопится, можно попасть в кассовый разрыв.

Чтобы этого не происходило, прикрепите к каждому должнику ответственного сотрудника — пусть получение денег будет частью его KPI.

Ещё один способ — в договоре с контрагентом определить «воронку» этапов просрочки: чем дольше висит долг, тем существеннее могут быть пени.

3. Не допускайте «затоваривания»

Определите необходимый минимум товаров, который нужен для заполнения «полки», и старайтесь не держать на складе лишнего. Если товар совсем плохо продаётся, иногда от него лучше быстро освободиться, чем ждать спроса. Например, можно провести распродажу или сделать клиентам индивидуальные предложения с хорошей скидкой.

Что делать, если возник кассовый разрыв

Чтобы его покрыть, нужно найти деньги. Вот три самых распространённых способа.

1. Попробуйте отсрочить платежи

Проанализируйте, какие запланированные платежи вы можете отложить и определите приоритеты. Например, постарайтесь договориться с постоянными поставщиками или арендодателями. Кассовый разрыв лучше никогда не покрывать за счёт сотрудников: если задержать зарплату, можно не только получить штраф, но и испортить отношения с коллективом.

2. Займите деньги

Кредитором может стать сам учредитель компании или банк. Например, можно взять кредит на покрытие кассового разрыва.

Если некогда собирать документы и ждать решения банка, попробуйте открыть овердрафт по расчётному счёту.

Овердрафт работает по принципу кредитной карты: банк одобряет лимит на определённую сумму, и вы пользуетесь этими деньгами в долг. Как только придут платежи от клиентов, счёт снова выйдет в плюс.

3. Воспользуйтесь факторингом

Факторинг подойдёт торговым компаниям, которым не хватает денег на выплаты поставщикам. Здесь фактор выступает как финансовый посредник: он отдаёт нужную сумму за товар поставщику, а компания-покупатель возвращает деньги фактору с отсрочкой.

Коротко

1. В кассовый разрыв может попасть даже успешная компания.

2. Три главных причины кассового разрыва: работа по постоплате, ошибки в приоритетности расходов и «затоваривание».

3. Чтобы заранее узнавать о возможных кассовых разрывах, нужно вести платёжный календарь — например, с помощью сервиса «Бизнес Аналитика» для клиентов Сбербанка.

4. Кассового разрыва можно избежать: как правило, предупредить его дешевле, чем покрыть кредитами.

По материалу партнёра Сбербанка — ООО «Синеко Информационные Системы»

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5977259477d0e6dc9fb7bc8c/5a32a6a7256d5ca5452cb9f5

Помогаем делом

Как избежать кассовых разрывов

как справиться и не допустить повторения

КАССОВЫЙ РАЗРЫВ — ситуация, когда у компании есть прибыль по финансовому отчету, но нет средств на счете на текущую деятельность.

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

Конкретные причины могут быть разными:

  • компания дала клиенту отсрочку платежа;
  • клиент не смог или не захотел заплатить в срок;
  • платеж по выигранному тендеру пришел с задержкой из-за межбюджетных трансферов;
  • на складе накопились чрезмерные сырьевые или товарные запасы, в которых «заморозились» оборотные средства;
  • владелец бизнеса вывел часть прибыли на личные нужды;
  • компания изъяла средства из оборота ради инвестиций (например, в масштабирование бизнеса) или закупок, которые принесут прибыль в будущем;
  • наступил сезонный спад продаж (другая сезонная причина: перед налоговым отчетным периодом поставщики затребовали все задержанные платежи);
  • бизнес столкнулся с «черным лебедем»: неожиданно выросли затраты на логистику, коллектив забастовал и потребовал роста зарплат, выросли цены на сырье или новые санкции перекрыли важный рынок сбыта.

КАК ПРЕДВИДЕТЬ КАССОВЫЙ РАЗРЫВ

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

  • Бухгалтерия компании ведет несколько финансовых отчетов. Но ни один из них по отдельности не позволяет спрогнозировать кассовый разрыв (да у бухгалтеров и нет такой задачи).
  • отчет о финансовых результатах (форма № 2 РСБУ, PNL, отчет о прибылях и убытках и т.д.) показывает, рентабелен ли бизнес. В нем учитывается выручка (не деньги, поступившие на счет, а объем обязательств, выполненных перед клиентами) и затраты, направленные на ее получение;
  • баланс учитывает активы и пассивы компании на определенную дату. Чтобы видеть динамику развития бизнеса, нужно сопоставить баланс на начало и на конец периода.
  • отчет о движении денежных средств учитывает все деньги на счетах и в кассах компании, поступления на счет и выплаты со счета.

Чтобы предвидеть разрывы, на основании этих отчетов формируется «Платежный календарь». В нем фиксируют средства, которые есть на начало периода, и отмечают, кому, когда и сколько денег перечислено и еще нужно перечислить.

Крупные компании могут позволить себе для этого специальные учетные системы. Но если их нет, можно обойтись MS Excel. Размер кассового разрыва можно

рассчитать автоматически по формуле:

Сумма денег на счетах на

начало периода

Фактически поступившие от дебиторов

средства

Остаток денежных средствна закрытие

периода

Если остаток отрицательный — это кассовый разрыв. Можно связать эти расчеты с планом будущих расходов (оплата аренды, выплата зарплаты и налогов и т.д.) и доходов. Так можно прогнозировать риск кассового разрыва в ближайшем будущем. Чтобы вовремя его заметить, лучше ежедневно сопоставлять планы

с реальным финансовым состоянием.

КАК СПРАВИТЬСЯ С КАССОВЫМ РАЗРЫВОМ

Что делать, если разрыв уже случился:

  1. Договориться с поставщиками об отсрочке или, по крайней мере, рассрочке платежа. Правда, при этом они могут добавить процент

    к стоимости продукции или услуг.

  2. Оформить кредит. По данным Банка России, 62% всех кредитов, которые берут предприятия малого и среднего бизнеса, приходятся на срок до

    1 года. Другими словами, их активно используют для решения временных финансовых сложностей.

    Для получения кредита нужно подготовить стандартный пакет документов.

    Но не лишним будет показать банку и финансовый план, чтобы продемонстрировать рентабельность бизнеса и доказать, что это кассовый разрыв, а не убыточность.

    Если разрыв нужно закрывать немедленно, стоит присмотреться к экспресс-кредитам. Например,в ВТБ решение об
    экспресс-кредите до 5 млн рублей без залога под 13% годовых принимается в среднем за 3 дня.

  3. Стоит поинтересоваться льготами, которые банк предлагает своим клиентам. В том же ВТБ клиенты могут получить предодобренный кредит до 30 млн рублей на срок до 5 лет со ставкой от 10% годовых без дополнительных документов и обеспечения. Для клиентов, решивших перейти на обслуживание в ВТБ из других банков, также становятся доступны более выгодные условия кредитования на покрытие кассовых

    разрывов.

  4. Открыть счет с овердрафтом. Если на счете не хватит денег для текущих выплат, банк автоматически и мгновенно предоставит нужную сумму в пределах лимита.

    Затем, как только на счет фирмы поступят средства, они автоматически пойдут на покрытие задолженности.

    Это особенно выгодно, если время кассового разрыва — всего несколько часов или дней: некоторые банки предоставляют льготный период, во время которого не начисляют проценты за пользование овердрафтом. Есть и другие

    преимущества — например,в ВТБ для овердрафта в пределах 50% от
    оборота по счету не нужен даже залог.

Как уменьшить риски кассового разрыва в будущем

  1. Сократить срок погашения дебиторской задолженности — например, предложить контрагентам бонусы за быстрое перечисление средств или

    предоплату или перейти на рассрочку платежей вместо отсрочки.

  2. Воспользоваться факторингом. Эта схема удобна, например, для магазина, который закупает товары партией (большой расход) и постепенно их распродает (медленный возврат средств, риск кассового

    разрыва), производства, которое нуждается в сырье, и т.д.

  3. Сократить «замороженные» активы. Если закупать больше сырья и товаров, чем нужно для операционной деятельности, и хранить их в виде запасов на складе, в них замораживаются оборотные средства компании

    и растет риск кассовых разрывов.

РИСК — ЭТО ВОЗМОЖНОСТЬ

Риски от кассового разрыва очевидны: подрыв репутации, пени за неисполнение обязательств, задержки в поставке сырья, сбой производственного цикла и убытки. Однако даже из такой ситуации можно извлечь пользу.

Кассовый разрыв освещает уязвимые места бизнеса: просчеты в работе с дебиторской задолженностью, избыток складских запасов, проблемы в прогнозировании, незнание банковских продуктов и многое другое. Анализ ошибок — это возможность исправить их и усилить бизнес.

  • открытие счета – 0 р.
  • 3 месяца обслуживания – 0 р.
  • переводы и операции с наличными – 0 р.

Источник: http://delovtb.rbc.ru/articles/1/

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Как избежать кассовых разрывов

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате.

Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить.

Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег.

Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег.

Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком.

Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник. Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует на деньги собственника и не может сам себя прокормить.

3. Банки и финансовые организации. Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование.

Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения.

К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств. Доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает компании, у которой намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина снижают риск кассового разрыва:

  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Еще больше полезных материалов о финансах компании на blog.seeneco.com

Источник: https://spark.ru/startup/seeneco/blog/35950/kassovij-razriv-v-biznese-kak-predupredit-i-chto-delat

Как бороться с кассовыми разрывами?

Как избежать кассовых разрывов

Практически все владельцы мелких и средних интернет-магазинов рано или поздно сталкиваются с проблемой нехватки денежных средств для осуществления текущих платежей.

Вроде бы и бизнес прибыльный, и обороты растут, но выплатить сотрудникам заработную плату или закрыть задолженность перед поставщиком за товары нечем.

В данной ситуации можно утверждать, что в бизнесе имеются кассовые разрывы.

Кассовый разрыв – это ситуация, когда на определенную дату остатка денег на счетах с учетом всех поступлений недостаточно для совершения запланированных выплат. Недостаток денег при этом не говорит об убыточности интернет-магазина.

Дело в том, что помимо денежных средств, в бизнесе имеются и другие виды активов, такие как товары, дебиторская задолженность, нематериальные ценности и прочее. В случае кассового разрыва имеет место дефицит именно денежных средств.

Давайте разберем следующий пример:

На начало февраля на счетах интернет-магазина имелось 150 тыс. рублей. 2 февраля поступил заказ от клиента №1 на сумму 110 тыс. рублей. По условиям договора, клиент вносит предоплату в размере 30% от стоимости заказа, а оставшуюся часть после отгрузки товара.

Интернет-магазину нужно осуществить следующие оплаты в феврале:

5 февраля – Оплата за аренду помещений в размере – 35 тыс. руб.

15 февраля – Закупка товара у поставщика в размере – 80 тыс. руб.

17 февраля – Выплата заработной платы сотрудникам – 80 тыс. руб.

Клиенту №1 был отгружен товар 21 февраля, в этот же день от него поступила оставшаяся часть суммы по заказу.

25 февраля поступил заказ от клиента №2 на сумму в 90 тыс. руб. Покупатель внес 100% предоплаты.

Составим таблицу с операциями и рассчитаем остаток денежных средств на каждый операционный день.

Рассмотрим эти же данные на графике.

Как мы видим, с 17 по 21 февраля на счетах интернет-магазина недостает 12 тыс. рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. В эти дни в организации наблюдается кассовый разрыв. При этом в течение месяца денежных средств поступило больше, чем выбыло.

Наиболее частыми причинами возникновения кассовых разрывов являются задержки в оплате клиентов, отсутствие планирования движения денег, «замораживание активов».  Рассмотрим меры по борьбе с кассовыми разрывами.

Превентивные меры

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, нужно принимать профилактические меры. Разберем, на наш взгляд, наиболее результативные мероприятия.

1. Составление календарного плана движения денежных средств

Наиболее благоприятной ситуацией является обнаружение кассовых разрывов на стадии планирования. В этом случае руководство компании имеет достаточно времени для принятия мер по устранению разрывов.

Для заполнения календарного плана движения денег необходимо заблаговременно запланировать все предстоящие выплаты и поступления на ближайший месяц и выявить дни, в которые ожидается отрицательный остаток по счетам. Далее, необходимо решить, за счет чего будут сглажены разрывы (отсрочки платежей поставщикам, заемные и кредитные средства и прочее). Подробнее об этом мы расскажем в блоке оперативных мер.

Пример календарного плана движения денежных средств

2. Стимулирование покупателей к предоплате

Поступление денежных средств от клиентов с задержкой приводит к тому, что вам необходимо использовать свои текущие оборотные средства для исполнения заказа.

Например, имеющиеся денежные средства направляются на закупку товара, предпродажную подготовку, доставку до покупателя.  Кроме того, покупатель может отказаться от товара.

В этом случае нужно будет оплатить и возврат товара до склада.

Как мы видим, для исполнения заказа выполнено множество затратных операций, но при этом реализация так и не была совершена и деньги от покупателя так и не поступили. Деньги из оборота выведены и теперь заморожены в виде товара.

Для того чтобы снизить объем подобного изъятия денег из оборота, необходимо стимулировать покупателей к предоплате. Предоставляйте бесплатную доставку, небольшие скидки или подарки при безналичных оплатах. Или напротив, делайте наценку на постоплатные заказы (с наложенным платежом, с оплатой курьеру и прочее).

Скидки в 2-5% процента от заказа при предоплате обходятся интернет-магазинам значительно дешевле, чем возникающие кассовые разрывы.

3. Регулярный контроль дебиторской задолженности

Удивительно, но многие руководители интернет-магазинов не практикуют регулярный контроль дебиторской задолженности. В итоге это приводит к тому, что часть дебиторской задолженности по клиентам «висит» на балансе организации месяцами.

Необходимо на регулярной основе контролировать сроки погашения дебиторской задолженности вашими клиентами. Это создаст поток денежных средств на ваши счета.

Проранжируйте дебиторскую задолженность по всем клиентам по дате их возникновения. Так вы увидите, по каким клиентам сроки оплаты еще соблюдены, а по каким уже нарушены. По последней категории покупателей необходимо проводить меры по погашению задолженности (отправка уведомлений о задолженности, претензий, обращение в суд и прочее).

Разработайте действия, которые необходимо предпринять для каждого срока дебиторской задолженности и работайте по ним.

4. Сокращение замороженных активов в виде товара, сырья, материалов

Еще одной причиной нехватки денежных средств для осуществления текущих операций является заморозка активов в виде товаров и материалов. Подобная ситуация возникает, если в организации нет налаженной модели закупок товара.

Приобретение товара «впрок» приводит к тому, что значительная часть денежных средств конвертируется в товары и не реализуются продолжительное время. В итоге деньги лежат мертвым грузом на складе и не могут участвовать в обороте компании.

Не следует закупать товара больше, чем это необходимо для операционной деятельности. Свободные денежные средства лучше использовать для увеличения количества заказов и наращивания оборота интернет-магазина, чем замораживать их в менее ликвидных активах.

Рассмотренные выше мероприятия помогут снизить риск возникновения кассовых разрывов. Но что делать, если нехватка денежных средств застало вас врасплох? Рассмотрим оперативные меры по закрытию кассовых разрывов.

1. Рассрочка платежа

Рассрочка платежей поможет сгладить движение денежных средств. Дробление оплат позволяет расплатиться по своим обязательствам в рамках более длительного периода, что потребует меньшего остатка на счетах. В случае если оплаты производятся одним платежом, интернет-магазину необходимо иметь больший запас денежных средств.

Рассрочку платежей можно утверждать как с покупателями, так и с поставщиками.

Вы можете передоговориться с покупателями о дроблении оплат, если вы работаете по постоплатной схеме. Договоритесь о частичной предоплате или покрытии определенной части прямых расходов на исполнение заказа. Если у вас имеются крупные покупатели, попросите их разделить оплаты и начать выплату раньше.

То же самое касается и поставщиков. Большинство поставщиков идут на подобные уступки, так как для них важнее объем продаж, а не немедленное поступление денег.

Получая деньги от клиентов раньше и выплачивая их поставщикам позже, вы сможете поддерживать необходимый остаток денег для операционной деятельности.

Главным преимуществом этого метода является отсутствие комиссионных сборов и процентов за рассрочку платежей.

2. Расчетный счет с овердрафтом

Еще одним инструментом закрытия кассовых разрывов является овердрафт.

Овердрафт – это кредитование банком открытого расчетного счета для оплаты расчетных документов, в случае, если текущего остатка денежных средств недостаточно.

При оплатах банк автоматически предоставляет недостающую сумму в рамках утверждённого лимита. В дальнейшем банк направляет все поступающие на расчетный счет денежные средства на погашение образовавшегося долга, пока задолженность не будет закрыта.

Главными преимуществам овердрафта по отношению к классическому кредиту, являются малые временные затраты на получение денег и автоматическое предоставление и погашение необходимых сумм.

Некоторые банки предоставляют льготный период кредитования, в течение которого не начисляются проценты за пользование кредитом.

Это особенно выгодно, когда известно, что кассовый разрыв ожидается в течение нескольких дней.

У каждого банка свой подход к определению лимита суммы овердрафта и сроков кредитования. Для их расчёта, как правило, рассматриваются такие критерии бизнеса, как среднемесячный объем поступлений от клиентов на расчетный счет, периодичность поступлений, их количество.

Покрытие кассового разрыва за счет овердрафта

3. Факторинг

Факторинг – это комплекс финансовых услуг для организаций, ведущих торговую деятельность по постоплатной схеме.

При ведении деятельности с отсрочкой платежа интернет-магазину приходится изымать собственные денежные средства из оборота до момента оплаты заказа покупателем. Это значительно повышает риск возникновения кассовых разрывов.

Для того чтобы получить денежные средства раньше, можно использовать такой инструмент, как факторинг. В операции факторинга участвует 3 лица: интернет-магазин, покупатель, фактор (банк или факторинговая организация).

Рассмотрим принцип оказания услуги по договору факторинга между интернет-магазином и фактором.

  1. Интернет-магазин отгружает товар покупателю;
  2. Интернет-магазин передает комплект отгрузочных документов фактору и уступает право требования долга;
  3. Фактор сразу же перечисляет интернет-магазину до 90% от суммы поставки товара;
  4. Клиент оплачивает поставленный товар фактору;
  5. Фактор перечисляет оставшуюся сумму интернет-магазину за вычетом комиссии;

Преимуществами этого метода являются:

  • быстрое поступление денег при длительных периодах оборота товара;
  • финансирование без залога;
  • контроль за дебиторской задолженностью не только руководством интернет-магазина, но менеджером банка или факторинговой организации.

4. Кредитные карты со льготным кредитованием

Не секрет, что некоторые платежи по обязательствам интернет-магазина руководители проводят с помощью личных банковских карт. По таким операциям, в случае высокого риска возникновения кассового разрыва, можно использовать кредитные карты.

Большинство кредитных карт имеют от 30 до 100 дней льготного периода кредитования. В течение этого периода клиента не начисляются проценты за пользование кредитом.

Кредитные карты можно использовать для безналичных оплат услуг и работ. В случае снятия наличных денежных средств, с вас будет удержана комиссия.

Преимуществом этого метода является моментальное получение кредитных денежных средств и отсутствие процентов по кредиту в пределах льготного периода.

Мы настоятельно рекомендуем применять в вашем бизнесе превентивные меры по снижению риска возникновения кассовых разрывов. Предвидеть и не допустить кассовый разрыв – это наименее затратный и безопасный способ ведения финансовой деятельности. В этом вам поможет грамотно налаженный управленческий учет в организации и финансовая дисциплина.

Если кассовый разрыв неизбежен, то используйте наши советы, помимо таких классических методов финансирования, как получение кредита в банке или внесение средств учредителей.

Источник: http://blog.etaktika.ru/finance/kak-borotsya-s-kassovymi-razryvami/

Что такое кассовый разрыв и как его спрогнозировать

Как избежать кассовых разрывов

С различными проблемами движения денежных средств (ДДС) сталкиваются 80 % компаний. Каждый предприниматель понимает, что такое прибыль и как она образуется, но лишь малая часть может эффективно управлять денежными потоками, направлять их на успешное развитие бизнеса.

Отсюда проблема кассового разрыва, который происходит при неправильном планировании доходов и расходов. В статье мы расскажем, что такое кассовый разрыв в бизнесе и на предприятии, как его предотвратить.

Также вы узнаете о методах и программе, которые помогают спрогнозировать предстоящую разницу между доходами и расходами, своевременно выявить и решить проблему.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Кассовый разрыв в бизнесе и на предприятии: что такое и каковы причины возникновения

Кассовый разрыв — что значит и почему возникает? Эти вопросы задают собственники и управленцы компаний, столкнувшиеся с проблемой отсутствия необходимой суммы на счетах, когда нужно расплатиться с подрядчиками, поставщиками и сотрудниками.

Организация работает в обычном операционном режиме, ежедневно обрабатывает заказы клиентов, несет затраты. В определенный момент она сталкивается с необходимостью покрытия каких-либо затрат, например, зарплата персоналу, погашение кредита, срочный ремонт оборудования, но средства в бюджете отсутствуют.

Если образовался такой кассовый разрыв, это значит, что компания погрузилась в состояние неликвидности или низкой ликвидности.

Причинами могут стать:

  • неправильное управление денежными потоками, не скоординированное планирование и распределение финансов;
  • убыточные действия/операции, невыгодные сделки и инвестиции;
  • проблемы скорости оборотов, задержки перечислений от контрагентов;
  • внешнеэкономические факторы, санкции, тщательная проверка всех проводимых операций банками;
  • незапланированные траты, например, на ремонт оборудования;
  • отсутствие резервного фонда.

Что касается первой ошибки, здесь предприниматели часто следят за двумя показателями: выручка продаж и остатки на счете. То есть управление ведется по остаткам, а расходы не прогнозируются или превышают прибыль. Такое отношение к планированию бюджета и отсутствие системы контроля создают незаметные постоянные финансовые утечки до 5-10 % в месяц.

Также к ошибкам управления финансовыми потоками относят несинхронизированные циклы поступления денег и выплат. Например, цикл оплаты поставщикам меньше, чем цикл получения средств от покупателей.

Независимо от причины возникновения, разрыв кассы влечет задержку оплаты обязательств, потерю доверия со стороны поставщиков и банкротство предпринимателя. Вместо того чтобы бросить силы на эффективное развитие бизнеса, сфокусировать внимание на продажах, предприниматель вынужден решать проблему с нехваткой денежных средств.

Быстрые решения, такие как снижение цены, продажа в убыток, привлечение невыгодных кредитов и займов, приводят к еще более плачевным последствиям. Далее мы расскажем, как рассчитать кассовый разрыв в бюджете по формуле.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как посчитать кассовый разрыв: формула расчета

Перед тем как посчитать кассовый разрыв, составьте грамотный финансовый отчет. Укажите в нем объем всех поступлений, количество контрагентов. Не забудьте указать плановые и внеплановые расходы, частоту критических остатков в кассе.

Формула для расчета разрыва выглядит так: ДС (остаток на начало рабочего дня)+ ПД (приходные операции) – ПП (расчетные операции) = ОДС (остаток в конце рабочего дня). Если при подсчете сумма ушла в минус, значит, произошел разрыв кассы.

Подберем кассы для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как спрогнозировать и предотвратить кассовый разрыв

Задача предпринимателя — оперативное планирование и контроль поступления и расходования средств за счет внедрения инструментов оперативного управления.

Например, оформление Платежного календаря в Excel, чтобы планировать конечный остаток. Составьте список статей движения денег: операционная деятельность, кредиты и займы (финансовая деятельность), единовременные выплаты и изъятия (капитальная деятельность). Первой строчкой укажите остаток на начало дня, затем по статьям разбиваете поступление, платежи по кредитам, налогу и прочие расходы.

Далее, нужно согласовать статьи движения денежных средств со статьями доходов и расходов.

Последним можно присвоить следующие признаки:

  • постоянные (оплата аренды, кредита, налога);
  • переменные (связанные с объемом деятельности, например, себестоимость проданных товаров);
  • дискреционные (управляемые, когда есть выбор — потратить деньги или нет, например, на автоматизацию бизнеса, ремонт помещения, обучение персонала, реклама бизнеса).

Расставьте приоритеты в платежах. Например, вы решаете, куда направить бюджет — на покупку оборудования или рекламу.

Оснащение предприятия — долгосрочная перспектива и инвестиции в бизнес, которые увеличивают прибыль. С рекламой не все так однозначно, поскольку она может не принести ожидаемых результатов.

Приоритетом может стать и своевременный платеж ключевому поставщику, которого вы можете потерять из-за задержки оплаты.

Установите лимит расхода на непостоянные или незначимые статьи расхода, и сформируйте финансовый резерв.

Ведение платежного календаря вручную отнимает много времени, поэтому рекомендуем воспользоваться автоматизированным сервисом «План Факт». Он позволит заранее узнать о кассовых разрывах. Добавляете операции на будущее, а сервис сопоставляет запланированные платежи с остатками на счетах и в нескольких разделах детально информирует о состоянии каждого счета.

Выпадающее меню «Остатки на счетах» содержит текущие остатки по счетам, и в случае нехватки денежных средств заранее предупреждает о дате кассового разрыва. В разделе «Показатели» график остатков на счетах моментально покажет вам сумму на каждом счете за любую дату.

Раздел «Планирование» предоставит детальную информацию по любому счету, достаточно выбрать фильтр и движение денег, пролистать до строки «Остатки». Вы сразу поймете, какие операции приводят к разрыву, поэтому будет время среагировать и предотвратить его.

Держать под контролем финансовые потоки также поможет программа «1С:УФН» с внедренным платежным календарем. Он содержит информацию о поступлениях, а также данные о выбытиях и остатках.

Как избежать кассового разрыва и быстро выйти из него, если он все же наступил? Это можно сделать путем внедрения регулярного планирования финансовых потоков.

В любом бизнесе есть три ключевых управленческих финансовых отчета: баланс, прибыли и убытки, ДДС. Балансовый является основным, но другие позволяют управлять двумя денежными потоками.

Крайне важно организовать ежедневное эффективное управление ДДС.



Как быстро и эффективно устранить кассовый разрыв

Решение проблемы осуществляется в три этапа: выяснение причины, ее устранение, ликвидация последствий. Самая распространенная ошибка ИП и ООО — начинать сразу с последствий, без выявления причины.

Начнем с первого шага и разберемся, что входит в финансы компании. Все деньги бизнеса условно разделены на три сектора: основные фонды (ОФ), оборотные средства (ОС), прибыль.

Первый сектор — это хозяйственный объект, оборудование, мебель, в общем, все, что нужно для организации бизнеса. Сюда нужно ежемесячно отчислять средства на амортизационные расходы. Оборотные финансы — конкретная сумма, которая нужна для текущей деятельности компании.

Прибыль — чистый доход предприятия, который образуется в результате правильных операционных процессов.

Кассовый разрыв возникает в секторе с оборотными средствами. Чтобы эффективно устранить его, вы должны знать, как выявить причину по бух отчетности.

Проанализируйте направление денежных потоков. Возможно, вы забираете из бюджета больше денег, чем фактически зарабатываете, либо развиваете ОФ за счет оборотных средств, а не прибыли. Еще одной причиной может быть изначальное недостаточное обеспечение компании нужным объемом ОС. Как определить, какой именно объем нужен сейчас вашему бизнесу?

Для наглядного примера составим в Excel 2 таблицы для подсчета прямых и косвенных затрат.

Прямые затраты.

Обратите внимание на колонку «Гипотеза». Сюда вносите предложения по оптимизации прямых затрат и наблюдаете, как это отражается на итоговой сумме. Например, договорились с поставщиками, что оплачивать материал будете не в день оформления заказа, а при поступлении на склад.

Сократили срок оплаты готовой продукции клиента с 5 до 3 дней, значит, повысили загрузку производства на 20 % (со 100 до 120 тысяч рублей). В итоге эти действия привели к сокращению затрат практически на 50 %.

Дополнительно можете сократить срок изготовления продукции, повлиять на себестоимость закупки запасов.

Косвенные затраты. Сюда вносим бюджеты по каждой подсистеме бизнеса, а также указываем запас прочности — на какой срок нужно профинансировать предприятие по косвенным затратам.

В первую очередь срок зависит от сезонности деятельности.

Например, если основную прибыль бизнес получает летом, то есть всего 3 месяца в году, то запас прочности — не менее 9 месяцев, чтобы вырученной прибыли хватило на весь год.

Рассчитайте необходимый бюджет по приведенным ниже формулам:

  • Плановый объем ОС = Прямые затраты + Косвенные затраты.
  • Фактический объем ОС = Складские запасы + Незавершенное производство+Готовая продукция.

Теперь ваша задача — восполнить недостаток ОС, поэтому переходим ко второму шагу.

Накопившуюся задолженность перед контрагентами вносите в отдельную таблицу. Договариваетесь с ними о заморозке долга на время восстановления ОС. Это занимает 3-6 месяцев, в зависимости от недостающей в ОС суммы. Все текущие поставки и работы оплачиваете в момент приема.

Главное, восстановить работу, максимально оптимизировать производственные или торговые процессы.

Для этого переводите клиентов на предоплату, насколько можно сокращаете сроки поставки, изготовления, отгрузки/доставки. По возможности находите более выгодных поставщиков, ликвидируете дебиторскую задолженность.

Пересмотрите все бюджеты с точки зрения экономии, а полученную прибыль реинвестируйте на восстановление сектора ОС.

Только после этого можно перейти к устранению последствий: возвращаете «замороженные» ранее долги контрагентам, погашаете задолженности по кредитам и прочие обязательства.

Теперь вы знаете, что такое разрыв кассы. Мы надеемся, что рекомендации из статьи помогут избежать эту проблему и правильно управлять финансовыми потоками.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/chto-takoe-kassovyj-razryv-i-kak-ego-sprognozirovat/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.